Home Документы Налоговый вычет на покупку квартиры пенсионерам 2021

Налоговый вычет на покупку квартиры пенсионерам 2021

0
1

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен  НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

    Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на налоговый вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

    В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

    Могут сложиться две ситуации:

    Порядок получения налогового вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.
    Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

    Возврат налога у рабочих и нерабочих пенсионеров при покупке квартиры в 2021 году

    налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

    Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры предполагает получение гражданами частичной компенсации от суммы, потраченной на приобретение жилплощади. Каждый, что официально трудоустроен и делает налоговые отчисления, имеет право на оформление подобной процедуры.

    Многие задумываются, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры. Эта категория граждан получает пенсию, с которой НДФЛ не удерживается. Но, если соблюдены определенные нюансы, процедуру можно оформить. Не все лица, достигнув нужного возраста, отправляются на пенсию. Некоторые продолжают работать.

    Работающим пенсионерам

    Наличие официального дохода дает возможность рабочему пенсионеру оформить налоговый вычет при покупке квартиры на общих условиях или как льготнику. Сумма возвращается в течение нескольких лет, начиная с года, когда приобреталось жилье и в течение нескольких прошедших, если тогда у гражданина был официальный доход. Следует оформлять подобное заявление в следующем году после приобретения недвижимости.

    Неработающим пенсионерам

    Налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры производится при некоторых условиях. Компенсация переводится на несколько прошедших лет, но максимум на 3 года.

    Также должны соблюдаться некоторые нюансы:

    1. Получение пенсии происходит в законном порядке;
    2. У гражданина есть законное право на компенсацию НДФЛ;
    3. Остаточная компенсация переводится на облагаемые налогом периоды.

    Если неработающий гражданин начинает официально трудиться, у него есть право переноса компенсации на последующие годы, когда будет получать официальный доход.

    Если за предыдущие несколько лет у гражданина не было официального заработка, то вычет ему не полагается. Важно не забывать про дополнительные источники дохода, если с них отчисляют 13%.

    Налоговый вычет для пенсионера: ключевые моменты

    Максимальный размер налогового вычета за приобретение имущества — 2 000 000 рублей. Причем нет никакой разницы, вышел ли на пенсию налогоплательщик или продолжает трудиться. Сумма едина для всех категорий граждан. Вернуть НДФЛ разрешено в сумме 260 000 рублей (2 000 000 × 13% НДФЛ). Но не более чем 13% от стоимости жилья.

    Например, куплена квартира стоимостью 1 500 000 рублей. Значит, гражданину вернут 195 000 рублей за этот объект имущества. Если этот же налогоплательщик в будущем купит еще один объект недвижимости, то он сможет вернуть невостребованный остаток в 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).

    Но потребовать возврат НДФЛ допустимо только в том случае, если с дохода налогоплательщика удерживается подоходный налог. В этом вопросе пенсионерам сложнее всего.

    Если имущество приобретено за счет средств ипотечного кредитования (в ипотеку), то сумма льготы больше: помимо НДФЛ за саму жилплощадь, можно претендовать на льготу за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту. Напомним, что вычет по ипотеке равен 3 000 000 рублей. То есть ФНС вернет 390 000 рублей (3 000 000 ×13% НДФЛ).

    В общей сложности от государства получится вернуть 650 000 рублей (260 000 + 390 000). Но придется соблюсти определенные условия.

    Что такое налоговый вычет

    Под налоговым вычетом следует понимать некоторую часть дохода гражданина, которая не облагается налогом. Кроме этого, этим же термином называют возврат налогоплательщику ранее уплаченного фискального сбора.

    По своей сути налоговый вычет представляет собой определенную льготу, которая предоставляется гражданам при наличии особых обстоятельств. Подробнее о них можно узнать в ст. ст. 217-221 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Наиболее же распространенными основаниями являются:

    • приобретение жилья;
    • оплата обучения;
    • лечение;

    Налоговый вычет может быть предоставлен только в случае наличия налогооблагаемого дохода в конкретный период. При отсутствии дохода вычет предоставлен быть не может.

    Возврат подоходного налога при покупке жилья

    При покупке жилья (домовладения, квартиры, иного жилого помещения, к примеру, части квартиры или дома, комнаты, доли и т.д.) россияне могут оформить налоговый вычет и вернуть часть потраченных денег (за счет возврата подоходного налога). Законодательно установлен максимум возврата, который можно получить зависимо от того, за счет чего оплачивалась недвижимость — собственными или заемными средствами (кредитованием).

    Кто имеет право на вычет

    Воспользоваться такой налоговой льготой могут:

    1. Обычные граждане, которые в течение 3-х предшествовавших покупке лет имели материальные поступления и уплачивали подоходный налог;
    2. Пенсионеры, получающие, помимо пенсии, зарплату или другой подлежащий налогообложению доход.
    Важно! Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы налогоплательщика. Поэтому использовать эту возможность вправе только россияне с официальным доходом, с которого уплачивается в бюджет НДФЛ.

    Вы купили жилье

    Самый востребованный из вышеперечисленных — имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, домовладения и участка земли к нему, комнаты, а также их долей.

    Как было сказано выше, вычет предоставляется на сумму, зафиксированную в тексте сделки по купле-продаже.

    Однако существует предельный (максимальный) размер имущественного вычета, установленный на законодательном уровне. В настоящее время max сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры, домовладения и т.д. составляет 2 000 000 рублей. Т.е. ежегодно вы вправе возвращать уплаченные в бюджет суммы 13%-ного подоходного налога, пока не погасите всю сумму льготы, равную 13% от понесенных расходов (но не более 260 000 руб., т.е. 13% от 2 000 000 руб.).

    При этом в отношении жилья, купленного после 01.01.2014 г., действует правило: если оно стоило меньше вышеуказанной max суммы, право на льготу становится многократным. При приобретении впоследствии другой недвижимости остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего объекта, сохраняется. Лица, ставшие собственниками до 2014 г., такой привилегии лишены — в данном случае льгота не распространяется на купленные впоследствии объекты недвижимости.

    Вы строитесь / делаете ремонт

    Все вышеизложенное справедливо и для второго варианта налогового вычета — при строительстве либо отделке жилого помещения. В данном варианте к возврату принимаются расходы на:

    • закупку отделочных и стройматериалов;
    • разработку рабочей документации;
    • оказание услуг (выполнение работ) по застройке либо отделке;
    • подключение электричества, газо- и водоснабжения, канализационной системы.

    Это важно!
    Включение расходов на достройку и отделку разрешается только тогда, когда в тексте сделки прямо указывается факт приобретения недостроя.

    Вы оформили ипотеку

    В современных условиях кризисной экономики большинству соотечественников при приобретении жилья не хватает собственных накоплений. Все чаще приходится прибегать к заемным средствам. В этой ситуации можно также воспользоваться вычетом (дополнительно к основному, предоставляемому в случае покупки) на сумму уплачиваемых по кредиту (займу) %-тов, но не более 3 000 000 рублей (т.обр., размер такой льготы не может превышать 390 000 руб., т.е. 13% от 3 000 000 руб.).

    Более подробная информация содержится в статье «Порядок предоставления налогового вычета по процентам».

    Следует знавычет-по-процентам.htmlть!
    Для ипотечного жилья, оформленного до 2014 г., размер вычета на %-ты не ограничивался max порогом в 3 млн руб. При этом возврат НДФЛ по вычету на %-ты осуществляется только после полного возврата сумм налога по основному вычету (с 2 млн руб.).

    Общая информация об имущественной льготе

    Получение имущественного вычета заключается в предоставлении возможности вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилплощади или уплату процентов банку по ипотеке. Поэтому, имущественная льгота подразделяется на два вида:

    Название льготы Нормативный акт Самый большой размер льготы
    Налоговый вычет при покупке квартиры ч. 3 ст. 220 НК 260 тыс. руб., что рассчитано с максимальной суммы 2 млн. рублей (2000000 * 13 %)
    Возврат денег за уплаченные проценты банку при оформлении ипотеки на покупку недвижимого имущества ч. 4 ст. 220 НК 390 тыс. руб., с 3 млн. рублей (3000000 * 13 %)

    Законодательство гласит, что получить имущественный вычет на квартиру вправе официально трудящийся граждан, выплачивающий НДФЛ в бюджет государства.

    Можно ли получить налоговый вычет пенсионеру, интересует многих граждан преклонного возраста. Часть 10 ст. 220 НК разрешает перенести имущественный налоговый вычет для пенсионеров на прошлые периоды. При этом льгота предоставляется, как работающим, так и неработающим гражданам пенсионного возраста.

    Категории льгот

    Законодательством РФ предусмотрено не только ежемесячные денежные выплаты пенсионерам, но и ряд льгот. Пенсионер освобождается от:

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    –>

    • оплаты налога на движимое и недвижимое имущество;
    • уплаты подоходного налога.

    А также гражданин имеет право на налоговый вычет за приобретенную и оформленную документально недвижимость (земельный участок, квартира, построенный дом).

    Законодательство

    Порядок возврата налогового вычета при покупке квартиры в России регламентируется Налоговым кодексом. Здесь содержатся такие важнейшие аспекты как:

    • предельная величина вычета;
    • сроки подачи декларации;
    • перечень категорий получателей;
    • правила подтверждения права на вычет и пр.

    Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры един для всей территории России, поэтому региональные законодательные акты по данному вопросу отсутствуют. Отдельные разъяснения по неоднозначным вопросам получения налога с покупки квартиры содержатся в рекомендательных письмах Минфина.

    Возврат налога работающим пенсионерам в 2021 году

    Работающий пенсионер вправе вернуть подоходные налоги по различным тратам. Например, на приобретение недвижимости, потребность в лечении и пр.

    Законодательная база

    Реализация такого права происходит в заявительном порядке по Налоговому Кодексу РФ.

    В частности по разным пунктам ст. 220 НК.

    Основания

    У работающих пенсионеров из заработка удерживают НДФЛ, как и с остального населения. То есть в размере 13%. Такие же отчисления должны происходить и с других доходов. Например, при сдаче квартиры в аренду.

    Если подоходный налог оплачивался работающим пенсионером, у него появляется право на вычеты.

    Самые популярные их них социальные и имущественные. Первые возникают при получении медпомощи, образования и т.д. Вторые — при постройке или покупке готового жилья.

    Ограничения

    Имеются ограничения по предоставляемым суммам. Например, при выплате  процентов по кредиту на покупку жилья стоит ограничение в 3 млн. руб. При покупке и строительстве недвижимости —2 млн. руб.

    Налоговый вычет на покупку жилья

    Главный бухгалтер ATC group Мая Богатырева поделилась с нашими читателями всеми тонкостями получения налогового вычета при покупке квартиры. Вы можете узнать о том, как правильно рассчитать налоговый вычет, какие категории граждан могут им воспользоваться и о том, какие особенности получения вычета существуют при ипотечном кредитовании.

    Налоговым законодательством предусмотрена возможность получения налоговых вычетов, то есть, уменьшения суммы, с которой уплачивается налог.