ДомойБизнесСуществует ли налоговый вычет для негосударственных пенсионных фондов

Существует ли налоговый вычет для негосударственных пенсионных фондов

Наши юристы подготовили самую важную информацию на тему: "Существует ли налоговый вычет для негосударственных пенсионных фондов" и тема была обширно раскрыта с профессиональной точки зрения. Если вы хотите получить дополнительную информацию, можете обратиться к нашему юристу

Возможен ли налоговый вычет на накопительную часть пенсии

Подобную разновидность расходов расценивают как возможность получения вычета из категории социальных. Данная категория вычета располагает конкретным годовым расчетным лимитом.

Когда сумма не достигает максимального значения, то перенести ее на следующий налоговый период невозможно, при этом расчет вычета выполняется согласно расходам.

Даже если объем отчисляемых налогов гражданина превышает показатель 120 000 рублей, все равно больше 13% получить не удастся.

Для примера рассмотрим несколько расчетов:

  • 13 % от 39 000 р. = 4 940 р.;
  • 13 % от 120 000 р. =15 600 р.;
  • 13 % от 135 000 р. все равно принимается как 15 600 р.

На вычет вправе рассчитывать как граждане России, так и резиденты, которые прожили на территории РФ свыше 183 дней за год.

Необходимо отметить, что если максимальный лимит человеком достигнут, однако в течение календарного года у него не было зарегистрировано официальных облагаемых налогом доходов, претендовать на вычет в налоговом периоде у него возможности нет.

Право получить НВ сохраняется за гражданином в течение трех лет, если налогоплательщику не было ранее известно о наличии у него возможности вернуть налог.

Однако в год, когда у гражданина появилось право на вычет, его доход должен облагаться налогом (быть официальным). При этом у нерезидентов нет права получить такой соцвычет.

Вычет не смогут получить также нетрудоустроенные пенсионеры. При этом, если человек все же официально работает и уплачивает НДФЛ, право сохраняется.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Что такое социальный налоговый вычет?

Социальный налоговый вычет (СНВ) — это налоговая льгота, которую гражданин получает от государства, если направляет часть своего дохода на формирование негосударственной пенсии. Государство возвращает часть уплаченного налога на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от суммы пенсионных взносов, уплаченных по договору негосударственного пенсионного обеспечения. Максимальная годовая сумма пенсионных взносов, с которых предоставляется социальный налоговый вычет, не может превышать 120 000 рублей.

Например, клиент ежегодно перечисляет в НПФ взносы на общую сумму 65 000 рублей. Соответственно его налоговый вычет будет равен 8 450 рублей. Но надо учитывать, что если клиент сделает пенсионные взносы на сумму больше установленных законом 120 000 рублей, то размер вычета останется неизменным и составит 15 600 рублей (13% от 120 000).

Могут ли пенсионеры получать налоговый вычет

Налоговый вычет следует понимать, как сумма сокращения базы для обложения налогами, которая подлежит учету при расчете налога, связанного с получением дохода. Данная мера в основном предназначена для лица, которое продолжает вести трудовую деятельность. Данный вычет рассматривается как льгота, предоставленная государством.

На сегодняшний день применяются такие разновидности вычетов:

  • социальной направленности;
  • стандартный;
  • имущественный вычет;
  • профессиональный и инвестиционный.

Воспользоваться вычетом могут как работающие, так и неработающие граждане. На этот момент оказывает влияние перечень полученных доходов. Учитываются суммы, к которым применяется НДФЛ.

Важно обратить внимание на то, что пенсия выступает достатком человека, при этом указанная разновидность налога к ней не применяется, равно как и пособия, связанные с безработицей, алиментные платежи, компенсационного типа выплаты.

Общие основания использования данной преференции применяются, когда пенсионер осуществляет трудовую деятельность в официальном порядке.

Работающие

Для получения рассматриваемой преференции требуется соблюсти некоторые условия, в том числе:

  • гражданин продолжает осуществлять трудовую деятельность после получения пенсионного статуса. Ему перечисляется заработок от руководства компании, где он устроен;
  • за три года до выхода на заслуженный отдых лицо трудилось официально, при этом получало заработок и оплачивало фискальные взносы;
  • наличие достатка, предусматривающего оплату налога в размере 13 процентов.

В том числе, социальные послабления предусматривают, что устанавливаются определенные лимиты. Они равны пятидесяти тысячам рублей, совокупное значение – 120 тысяч рублей. Данная мера предназначена для получения части оплаты за прохождения обучения самим пенсионером или его детьми, при условии, что они не достигли возраста 23 лет.

Сюда же отнесены соглашения негосударственного страхования пенсионных выплат. Величина зависит от внесенной суммы, также в размере дополнительного страхового взноса, предназначенного на накопительную часть.

Также получить удастся выплаты за потраченные средства на медицинские препараты. В этом случае предусматриваются некоторые особенности, установленные на государственном уровне.

Неработающие

Для возврата рассматриваемой суммы гражданину нужно обратиться в фискальные органы, подать декларацию и приложить к ней определенный перечень документации. Это акты, которые подтверждают наличие правомочий на получение вычета. Кроме того, применяется декларация, сформированная по форме 3 НДФЛ.

В ситуации, когда гражданин, который приобрел недвижимость, за годовой период использовал рассматриваемое правомочие, но не в полном размере, тогда у него есть возможность сделать перенос остатка. Средства переводятся на последующие периоды. При этом, получать можно до тех пор, пока вся сумма не будет выдана.

Также для граждан пенсионного возраста предусматривается специальный перенос, учитывающий предшествующие три года. Данное правило указывается в статье 220 НК РФ. Для использования его, нужно иметь достаток на протяжении указанного периода.

Для примера, если гражданин покупает имущество в 2019 году и тогда же получает пенсионный статус, он может пойти в фискальный орган и получить льготу за год, когда приобретено жилье. Также сумма оплачивается за предшествующие 3 года, куда сделан перенос – 2018, 2017,2016.

Полезно также почитать:

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за страхование жизни

С отчетного периода 2018 г. применяется новый бланк декларации. Он введен Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Сведения по платежам за страховку заносятся в Приложение 5 и специальный расчет к нему.


.

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ по страхованию жизни в программе. Остановимся только на особенностях.

Последовательность работы:

  1. Активируем вкладку, поставив галочку.

  1. В нижней части экрана кнопкой «+» открываем новое окно.

  1. Выбираем тип договора, заносим его реквизиты и данные страховой компании.

  1. Записываем перечисленные платежи.

На бланке раздел к Прил.5 выглядит так:

Декларируемые расходы отражаются затем в стр.160 Прил.5:

Образец полного заполнения 3-НДФЛ при добровольном страховании жизни приведен далее в статье.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Что такое пенсионный налоговый вычет

    Такая льгота положена тем пенсионерам, которые из своего личного бюджета оплачивали взносы в негосударственные пенсионные фонды. При этом сумма, которая вносилась непосредственно работодателем, не берется в расчет.

    Пенсионный налоговый вычет - как получить

    Получить вычет можно для следующих целей:

    • для своего пользования, что значит самостоятельное распоряжение гражданина своими средствами;
    • в пользу родственников: можно перечислить эти средства на счет нуждающихся членов семьи.

    В Налоговом законодательстве Российской Федерации статья 219 закрепляет право пенсионера вернуть себе часть денежных средств, потраченных на пенсионные взносы в негосударственные фонды.

    Кому положен вычет

    Чтобы вернуть социальный налоговый вычет, необходимо соответствовать требованиям законодательства. Не каждый гражданин может воспользоваться данной привилегией.

    Получить льготу возможно только в том случае, если выплачивались:

    1. страховые взносы при заключении договора добровольного пенсионного страхования, который был оформлен как в свою пользу, так и в отношении родственников: мужа или жены, детей, родителей, опекунов и попечителей;
    2. страховые взносы, внесенные в негосударственные пенсионные фонды по оформленному договору, который был заключен в собственную пользу пенсионера или же в отношении его родственников, а также опекунов и попечителей;
    3. дополнительное пенсионное страхование, предназначенное для накопительной пенсии: это регламентировано Федеральным законом №56 «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

    Если гражданин, вышедший на заслуженный отдых, относится хотя бы к одному случаю, то он может обращаться в налоговые органы для получения вычета с пенсионных отчислений. Сумма варьируется от размера внесенных средств и срока открытых страховых взносов.

    Налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение

    Это возврат налога за взносы в Негосударственный Пенсионный Фонд (НПФ), перечисляемые по специальному пенсионному договору. Он оформляется согласно ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ».

    Вычет сделают, когда человек заключает такой договор в пользу:

    • себя;
    • близких родственников (супруг, родитель, брат/сестра, усыновитель, внуки, бабушка/дедушка, родной или усыновленный ребенок);
    • опекаемых детей-инвалидов.

    На все расходы, упомянутые в пп.2-6 п.1 ст.219 НК, установлен общий размер вычета — 120 000 руб. в год (исключение — дорогостоящее лечение и учеба детей). При превышении этой суммы человек сам определяет, какие затраты заявлять, а какие нет.

    Пример 1

    Возврат подоходного налога с негосударственной пенсии оформляется в ФНС в течение 3 лет после завершения отчетного года того, когда оплачивались взносы. Потребуются:

    • копия договора;
    • копии платежек на взносы;
    • документы о родстве (если взносы делаются за третьих лиц);
    • на ребенка-инвалида – документы по инвалидности.
    • декларация;
    • справка 2-НДФЛ;
    • заявление на перечисление денег.

    Согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, если работодатель налогоплательщика удерживает вносы из зарплаты и сам перечисляет их в НПФ, сотрудник вправе обратиться за пересчетом НДФЛ по месту работы. Сделать это разрешается только в год уплаты взносов. Сотрудник предоставляет:

    • заявление;
    • копию договора;
    • документы о родстве.

    Платежки уже не нужны, т.к. бухгалтерия сама видит, когда и какая сумма удержана с сотрудника.

     


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Что такое накопительная часть пенсии

    Что такое налоговый вычет

    Под налоговым вычетом следует понимать некоторую часть дохода гражданина, которая не облагается налогом. Кроме этого, этим же термином называют возврат налогоплательщику ранее уплаченного фискального сбора.

    По своей сути налоговый вычет представляет собой определенную льготу, которая предоставляется гражданам при наличии особых обстоятельств. Подробнее о них можно узнать в ст. ст. 217-221 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Наиболее же распространенными основаниями являются:

    • приобретение жилья;
    • оплата обучения;
    • лечение;

    Налоговый вычет может быть предоставлен только в случае наличия налогооблагаемого дохода в конкретный период. При отсутствии дохода вычет предоставлен быть не может.

    Что такое налоговый вычет на страхование?

    Это возможность вернуть часть расходов по договорам пенсионного обеспечения, страхования или по договорам добровольного страхования жизни. Сумма вычета — установленная Налоговым кодексом максимальная сумма расходов, с которой вам вернется 13% налога.

    Самые популярные

    Последние записи